Vydaná faktura - Režim přenesení daňové povinnosti

Dotaz:

Jak pořídit vydanou fakturu po novele zákona o DPH platné od 1.4.2011 § 92a - § 92e - přenesení daň.povinnosti?

Řešení:

Od verze 14.1.8. postupujte takto:
Nejprve je nutné provést aktualizaci číselníku typů DPH. Otevřete si nabídku Ostatní - Seznamy - Typy DPH. Stiskněte klávesu F10 a použijte funkci - Doplnit nové typy DPH a aktualizovat stávající.

Postup vytvoření vydané faktury v režimu přenesení daňové povinnosti:
1. Pořídíte nový záznam. V hlavičce dokladu nastavte typ na M - Faktura - přenesení DPH. Tím dojde k nastevení údaje S. doklad přenos a automaticky se nastaví typ DPH na URP
2. V položkách zadete nový záznam (Ctrl + Insert) a vyplňte:
a) Kód plnění: 1 - Dodání zlata (§92b) nebo 2 - Povolenky na emise skleníkových plynů (§92d) nebo 4 - Stavební nebo montážní práce (§92e) nebo 5 - Zboží uvedené v příloze č. 5 zákona (§92c)
b) Množství
c) Jednotka (pro zlato v gramech, pro povolenky v kusech, pro odpady v kilogramech a pro stavební práce se jednotka nevyplňuje)
d) Cena za jednotku
e) Přenesení sazba = zde se vyplní buď základní sazba nebo snížená(údaj slouží pouze pro tisk té sazby na faktuře)
Všechny ostatní údaje se nastaví automaticky.

Poznámka: Pokud budete chtít v této faktuře odečíst zálohu tak ji zadejte jako další řádek, který vyplníte takto:
a) Datum DPH - nevyplňujte, ponechejte prázdný
b) Kód plnění - nevyplňujte, ponechejte prázdný
c) Text - zde si zadejte např. text Zaplacená záloha
d) Množství - zadejte 1
e) Cena za jednotku - zadejte částku zaplacené zálohy
f) Sazbu DPH - nevyplňujte, ponechejte prázdný
g) Přenesení sazba - nevyplňujte, ponechejte prázdný
h) Záloha - údaj zatrhněte pomocí klávesy mezerník
i) Typ DPH - nevyplňujte, ponechejte prázdný
j) Zpracovat DPH - nevyplňujte, ponechejte prázdný (Pokud je zatržený, tak zatržení zrušíte pomocí klávesy Mezerník)

Do verze 14.1.7. postupujte takto:
Nejprve je nutné provést aktualizaci číselníku typů DPH. Otevřete si nabídku Ostatní - Seznamy - Typy DPH. Stiskněte klávesu F10 a použijte funkci - Doplnit nové typy DPH a aktualizovat stávající.

Postup vytvoření vydané faktury v režim přenesení daňové povinnosti:

Otevřete si vydané faktury přes nabídku Nákup a prodej - Vydané faktury.
1. Klikněte na pohledy
2. Nastavte si pohled Doklad s přenesením DPH (údaj kód plnění)



Pořídíte nový záznam.
3. V hlavičce dokladu je potřeba zatrhnout údaj S.doklad, přenos
4. V typu DPH uveďte URP



5. Přepněte se do položek
6. Vyplňte Datum DPH
7. Vyplňte Kód plnění: 1 - Dodání zlata (§92b) nebo 2 - Povolenky na emise skleníkových plynů (§92d) nebo 4 - Stavební nebo montážní práce (§92e) nebo 5 - Zboží uvedené v příloze č. 5 zákona (§92c)
8. Vyplňte Množství
Vyplňte Jednotka (pro zlato v gramech, pro povolenky v kusech, pro odpady v kilogramech a pro stavební práce se jednotka nevyplňuje)
9. Vyplňte Cena za jednotku
10. Vyplňte Sazba DPH = 0
11. Vyplňte Přenesení sazba = zde se vyplní buď základní sazba nebo snížená(údaj slouží pouze pro tisk té sazby na faktuře)
12. Vyplňte Typ DPH = URP
13. Zatrhněte pomocí klávesy Mezerník údaj Zpracovat DPH



Formulář pro vykazování přenesení daňové povinnosti se jmenuje Výpis z evidence pro daňové účely vedené podle §92a zákona o DPH. Pokud má plátce DPH přijatá i uskutečněná plnění, vyplňuje formulář dvakrát - jednou jako dodavatel, podruhé jako odběratel.