Jak postupovat při kontrole výkazů

Před přepočtem výkazů zkontrolujte sestavy

• sestavy naleznete ve Správci sestav ve složce Účetnictví | Účtový rozvrh | Rozvaha

• zkontrolujte vyrovnanost aktiv a pasiv v sestavě Zahajovací rozvaha.

• zkontrolujte shodu rozdílu nákladů a výnosů v sestavě Výsledovka s rozdílem mezi aktivy a pasivy v sestavě Rozvaha.

• zkontrolujte přeúčtování výsledku hospodaření z předchozího účetního období. Zůstatek účtu 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení musí být ke konci účetního období nulový.

• ověřte, že je správně zaúčtován nerozdělený zisk minulých let (na straně Dal účtu 428) nebo ztráta minulých let (na straně Má dáti účtu 429).

V případě rozdílného výsledku hospodaření mezi rozvahou a výkazem zisku a ztráty zkontrolujte, nebo rozdílem součtů aktiv a pasiv:

• zda je každý účet, na který bylo účtováno, v algoritmech výkazu uveden, a to právě jedenkrát (mimo komentářů) pro jeden výkaz

• zda byly správně uvolněny ze složených závorek a doplněny všechny použité analytické účty

• zda bylo při přeúčtování z účtu 431 účtováno kladnou hodnotou na straně Má dáti účtu 429 v případě ztráty, a v případě zisku na straně Dal účtu 428

• při dohledávání rozdílu srovnejte vypočítané hodnoty ve výkazech s hodnotami v sestavách Rozvaha a Výsledovka z Účtového rozvrhu a to nejprve samostatně aktiva, pasiva, náklady a výnosy, dále pak položkově podle jednotlivých účtů

• rozdílná hodnota mezi rozvahou a výkazem zisku a ztráty může být dvojnásobkem chybně započítané částky, např. použití účtu 429 - Neuhrazená ztráta z minulých let v algoritmech rozvahy bez znaménka mínus