Přiznání k DPH

Přiznání k DPH

Plátce je povinen do 25 dnů po skončení zdaňovacího období podat daňové přiznání, a to i v případě, že mu nevznikla daňová povinnost.

Přiznání k DPH zpracujete pomocí průvodce volbou Účetnictví | DPH.

Přiznání k DPH je možné podat také elektronickou formou přes internet podepsané elektronickým podpisem. Program umožňuje z tiskopisu přiznání k DPH provést export pro elektronické podání. Export provedete pomocí funkce F10 | Export pro elektronické podání. Soubor pak opatříte elektronickým podpisem a odešlete přes internetové stránky Ministerstva financí.

Souhrnné hlášení

Při pořízení nebo dodání zboží z/do států EU vzniká také povinnost zpracovat a podat Souhrnné hlášení. Souhrnné hlášení se podává čtvrtletně v termínu pro podání daňového přiznání. Souhrnné hlášení se nepodává, pokud pro něj není náplň.

Souhrnné hlášení se zpracovává v programu současně se pracováním DPH. V průvodci zpracováním DPH, na stránce, kde se vytváří daňové přiznání, najdete tabulku se seznamem vytvořených formulářů souhrnných hlášení. Každý formulář otevřete poklepáním na řádek tabulky s formulářem (po jednotlivých listech) nebo nastavením v tabulce a tlačítkem Otevřít. Pokud souhrnné hlášení obsahuje méně než 40 řádků, objeví se v tabulce pouze jeden řádek s textem List 1, takže budete podávat jeden formulář souhrnného hlášení. V případě, že řádků je vytvořeno více, objeví se v tabulce několik řádků s jednotlivými formuláři (listy) souhrnného hlášení.

Pokud přiznáváte DPH jako měsíční plátce je třeba po zpracování daňového přiznání otevřít průvodce zpracováním DPH znovu (nebo před dokončením se vrátit na první stránku) a zadat jako zpracovávané období čtvrtletí. Pak zpracovat DPH znovu a vytvořit tak souhrnné hlášení za čtvrtletí.

Do souhrnného hlášení vstupují záznamy s typem DPH IDZ - Dodání zboží do jiného členského státu (§64 mimo odst. 2) a IDZPO - Dodání zboží prostřední osobou (resp. typy DPH s řádkem daňového přiznání 410 a 815).