Kontrolní práce

Kontrola účetnictví

1. — Kontrola chybějících dokladů - Pomocí sestavy Kontrola dokladové řady prověřte v každé agendě, zda jsou zaevidovány všechny doklady. Kontrolní sestavy jsou ve Správci sestav zařazeny ve složce Kontroly v jednotlivých agendách. Nesouvislost v číslování dokladů může upozornit na opomenuté zaevidování dokladů.

2. — Kontrola nezaúčtovaných dokladů - Pomocí sestavy Nezaúčtované doklady zobrazte doklady zapsané v agendách Pokladna, Bankovní výpisy, Interní doklady, Pohledávky a závazky, Přijaté faktury, Vydané faktury a dosud nezaúčtované. Pokud se jedná o doklady, které měly být zaúčtovány, zaúčtujte je.

3. — Kontrola zaúčtování dokladů - Pomocí sestavy Kontrola zaúčtování dokladů v agendách Pokladna, Bankovní výpisy, Interní doklady, Pohledávky a závazky, Přijaté faktury, Vydané faktury a Účetní deník zkontrolujte soulad mezi doklady v prvotních agendách a jejich zaúčtováním v účetním deníku.

4. — Kontrola zůstatků bankovních účtů - Pomocí sestavy Zůstatky v agendě Bankovní výpisy k poslednímu dni účetního období porovnejte konečný zůstatek se závěrečným výpisem z banky. Odstraňte případný rozdíl změnou zaúčtování či doplněním dokladů v agendě Bankovní výpisy.

5. — Kontrola záporných zůstatků pokladen a konečných zůstatků - Pomocí sestavy Pokladní deník v agendě Pokladna zkontrolujte, zda pokladna nevykazovala v průběhu účetního období záporné zůstatky a zda konečný zůstatek odpovídá inventarizovanému zůstatku na konci účetního období.

6. — Kontrola zařazení záznamů do druhů a sloupců a zaúčtování DPH - Pomocí sestavy Přehled za druhy a sloupce nebo Podrobný přehled za druhy a sloupce můžete zkontrolovat zařazení jednotlivých dokladů do sloupců peněžního deníku a přiřazení druhů účtování. Můžete tak najít doklady s nesprávně použitým druhem. V těchto sestavách můžete také snadno najít použití DPH u druhů, kde DPH nebývá nebo naopak.

Inventury

• Inventura peněžních prostředků v hotovosti - Vytiskněte sestavu Pokladní deník z agendy Pokladna a zkontrolujte na skutečný zůstatek pokladen.

• Inventura zásob - Pokud máte zachyceny všechny pohyby zásob pomocí přijatých a vystavených faktur, můžete inventuru provést na základě Skladových karet, které vytisknete z agendy Ceník. Jinak proveďte inventuru zásob na základě vaší evidence zásob.

• Inventura pohledávek a závazků - Vytiskněte sestavu Stav pohledávek a závazků k poslednímu dni účetního období, dokumentující aktuální pohledávky a závazky účetní jednotky.

DPH

Před provedením účetní uzávěrky je třeba mít vytisknuté a založené sestavy záznamní povinnosti DPH za jednotlivá zdaňovací období DPH. Ke každému zdaňovacímu období je vhodné mít uložen také opis Přiznání k dani z přidané hodnoty. Pokud jste podávali dodatečné přiznání je třeba mít uloženy také podklady pro sestavení dodatečných daňových přiznání. Po skončení kalendářního roku se sestavuje roční vyúčtování DPH.